Deducciones estander de 2025 - Lista de la Siguiente Manera: (Otros Factores Pueden Variar)

·         Solteros declarantes                               $15,750

·        Jefe de familia                                          $23,625

·        Casados ​​declarando conjuntamente       $31,500

·        Casados ​​declarando por separado          $15,750

Las personas Solteras o Cabezas de Familia reciben $2,000 adicionales por tener 65 anos o mas y otros $2,000 por ser ciegas.

Para Parejas Casadas: $1,600 cada conyuge que tenga 65 anos o mas y otros $1,600 para cada conyuge que sea ciego.

Las personas Mayores tienen una deduccion adicional especial de hasta $6,000 para individuos ($12,000 para contribuyentes conjuntos) con una eliminacion gradual para los contribuyentes con ingresos mas altos.

Deducciones detalladas de 2025: Enumerelas de la siguiente manera: (Otros factores puden variar)

Impuestos Estatales y Locales (SALT): Pueden deducir los impuestos estatales y locales sobre la propiedad, ademas de los impuestos sobre las ventas.

·   Casados ​​que presentan una declaración conjunta:                  $40,000

·  Solteros que presentan una declaración:                                   $20,000

·  Intereses de hipoteca

·  Contribuciones caritativas

·  Gastos médicos y dentales

·  Pérdidas por accidentes y robos

Alivio y deducciones del impuesto sobre la renta

Sin impuesto sobre las propinas (Sec. 70201)

Nueva deducción: Vigente entre 2025 y 2028, los empleados y autónomos podrán deducir las propinas calificadas recibidas en ocupaciones que el IRS haya indicado como habituales y regulares al recibir propinas antes del 31 de diciembre de 2024, y que se declaren en un Formulario W-2, Formulario 1099 u otra declaración específica proporcionada a la persona o declarada directamente por esta en el Formulario 4137.

·        Las "propinas calificadas" son propinas voluntarias, en efectivo o cobradas, recibidas de clientes o mediante el reparto de propinas.

·        La deducción anual máxima es de $25,000; para los autónomos, la deducción no puede exceder los ingresos netos de la persona (sin considerar esta deducción) del negocio o actividad en la que se obtuvieron las propinas.

·        La deducción se elimina gradualmente para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado superior a $150,000 ($300,000 para quienes declaran conjuntamente).

Elegibilidad del contribuyente: La deducción está disponible tanto para contribuyentes que detallan sus impuestos como para quienes no los detallan. Los trabajadores por cuenta propia en un Comercio o Negocio de Servicios Especificados (SSTB) según la sección 199A no son elegibles. Los empleados cuyo empleador esté en un SSTB tampoco son elegibles. Los contribuyentes deben:

·        Incluir su número de Seguro Social en la declaración.

·        Declarar conjuntamente si están casados ​​para reclamar la deducción.

Declaración: Los empleadores y otros pagadores deben presentar declaraciones informativas al IRS (o la SSA) y proporcionar a los contribuyentes declaraciones que muestren ciertas propinas en efectivo recibidas y la ocupación del receptor de la propina.

Guía: Para el 2 de octubre de 2025, el IRS debe publicar una lista de ocupaciones que, "habitual y regularmente", recibieron propinas el 31 de diciembre de 2024 o antes.

·        El IRS proporcionará un alivio de transición para el año fiscal 2025 a los contribuyentes que soliciten la deducción y a los empleadores y pagadores sujetos a los nuevos requisitos de declaración.

No hay impuestos sobre las horas extra (Sec. 70202)

Nueva deducción: A partir de 2025 y hasta 2028, quienes reciban una compensación por horas extra calificada podrán deducir el pago que exceda su salario regular (como la mitad de la compensación de "tiempo y medio"), según lo exige la Ley de Normas Laborales Justas (FLSA) y que se declara en un Formulario W-2, Formulario 1099 u otra declaración específica que se les proporcione.

·        La deducción anual máxima es de $12,500 ($25,000 para quienes declaran en conjunto).

·        La ​​deducción se elimina gradualmente para los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado modificado superior a $150,000 ($300,000 para quienes declaran en conjunto).

Elegibilidad del contribuyente: La deducción está disponible tanto para contribuyentes que detallan sus impuestos como para quienes no los detallan.

Para solicitar la deducción, los contribuyentes deben:

·        Incluir su número de Seguro Social en la declaración y

·        Declarar conjuntamente si están casados.

Informes: Los empleadores y otros pagadores deben presentar declaraciones informativas al IRS (o la SSA) y proporcionar a los contribuyentes declaraciones que muestren el monto total de la compensación por horas extras calificadas pagadas durante el año.

Guía: El IRS proporcionará un alivio transitorio para el año fiscal 2025 a los contribuyentes que soliciten la deducción y a los empleadores y otros pagadores sujetos a los nuevos requisitos de declaración.